РКО 22 января 2019 917

Как правильно вести расчетный счет?

ИП или коммерческие организации, использующие расчетный счет, обязаны корректно вести учет проведенных финансовых операций. В компании эти функции возложены на бухгалтера, отвечающего за ведение счета и операций по расчетному счету. Оба вида платежей в рамках расчетного счета требуют документального обоснования:

— Списание – в наличной форме или переводом на счет третьего лица;
— Зачисление – наличными деньгами или поступлением перевода от третьих лиц.

При нехватке средств на счете, необходимых для списания в рамках платежа, банк переводит деньги в таком порядке:

  1. Списания согласно исполнительным документам.
  2. Выплата заработанных средств сотрудникам компании.
  3. Отчисления в бюджет и госфонды.
  4. Оплата задолженностей, залогов и прочие списания.

Ряд операций по Р/С может проводить представитель юрлица, имеющий для этого полномочия. В личном кабинете на сайте банка производится:

— Составление платежных документов с последующей передачей банку-партнеру.
— Получение копий платежек и выписок по счету;
— Расчеты с контрагентами, поставщиками и госорганами.

Инициатором закрытия Р/С может выступить юрлицо-владелец счета или кредитно-финансовая организация, обслуживающая счет.

Ведение операций по расчетному счету

Выписка по счету составляется с регулярностью, указанной в договоре при оформлении счета. Операции, фигурирующие в выписке, проходят по внутренней отчетности. Бухгалтер фиксирует обороты коммерческой организации в журнале-ордере 2 с ведомостью.

Для совершения операций по Р/С компания должна предоставить:

— Объявление на наличный взнос вместе с квитанцией, имеющей отметку банка;
— Чеки, подтверждающие использование денег (наличных) для целевых трат;
— Платежные получения при работе по безналу;
— Платежные требования для списания средств.

Законодательная база

Ведение расчетного счета регулируется рядом нормативных актов:

  1. Законом «О бухгалтерском учете»;
  2. Приказом №94н Министерства Финансов;
  3. Гражданским и Налоговым Кодексами РФ;
  4. Положением «О безналичных расчетах»;
  5. Инструкциями и указаниями Центробанка Российской Федерации.

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о

Лучшие бизнес тарифы банков

  • Простой

    Банк «Тинькофф»

    4.7
    • 4.67
    • 4.67
    • 4.67
    • 4.67
    • 4.67
    Обслуживание 490₽
    Платежи 0 ₽ - 49 ₽
    Подробнее
  • Ноль

    Банк «Точка»

    5.0
    • 5
    • 5
    • 5
    • 5
    • 5
    Обслуживание Бесплатно
    Платежи 0 ₽
    Подробнее
  • Ничего лишнего

    Банк «Модульбанк»

    4.8
    • 4.78
    • 4.78
    • 4.78
    • 4.78
    • 4.78
    Обслуживание Бесплатно
    Платежи Бесплатно
    Подробнее
  • Первый шаг

    Банк «Открытие»

    5.0
    • 5
    • 5
    • 5
    • 5
    • 5
    Обслуживание Бесплатно
    Платежи 0 ₽ - 100 ₽
    Подробнее
  • Просто 1 %

    Банк «Альфа-банк»

    5.0
    • 5
    • 5
    • 5
    • 5
    • 5
    Обслуживание Бесплатно
    Платежи 0 ₽
    Подробнее

Получите безграничный доступ к самым выгодным предложениям банков

Узнавай первым о полезных статьях, акциях и эксклюзивных предложениях!

Присоединяйся к нам в социальных сетях

Узнавай первым о полезных статьях, акциях и эксклюзивных предложениях!