Как работать с УСН? ТОП-10 ошибок предпринимателей при уплате налогов на УСН 2019

Содержание:

1. Подача заявления на переход на УСН
2. Открытие филиала
3. Сокрытие доходов
4. Завышение расходов
5. Дробление бизнеса
6. Перенос платежей на следующий год

Подача заявления на переход на УСН

Рассмотрим ТОП-10 ошибок, которые совершают ИП и ООО при работе на УСН.

Предприниматели думали , что они на упрощенке , а по факту находятся на общем режиме налогообложения. Многие предприниматели забывают подать заявление на упрощенку или думают , что их юристы , которые регистрировали на ИП или ООО подали заявление на упрощенную систему налогообложения.

Зачастую налоговая инспекция в некоторых регионах страны не принимает это заявление и нужно подавать это заявление после регистрации ООО или ИП. Соответственно они думают , что юристы подали или сами отправляют почтой, почта теряется, на руках никаких документов нет. Они работают , как повезет , кто-то пол года, кто-то год , два, потом в один прекрасный день налоговая инспекция блокирует счет и говорит , что у вас НДС , а НДС вы не выплачиваете, отчеты не сдаете.

Только после выплаты налогов и сдачи отчетности, разблокируют счет. Если обороты были маленькие, начисленные налоги будут маленькие, скорее всего в данном случае вы даже можете уйти в минус, потому что НДС 20% плюс еще налог на прибыль надо заплатить или НДФЛ , если ты ИП и поэтому обходится достаточно дорого.

И если же налоговая инспекция “спала” 2-3 года , то в этом случае есть небольшая надежда остудиться и доказать , что налоговая инспекция бездействовала и поэтому вы на упрощенке. До этого дело лучше не доводить. После того, как вы зарегестрировали ИП или ООО, лучше на бумаге отнести заявление на упрощенку и второй экземпляр оставить у себя, потому что это очень важный документ. Этот  документ позволяет экономить кучу нервово , времни и денег.

Открытие филиала

Эта ошибка касается только организаций , потому что ИП в юридическом понимании не имеют право открыть филиал. Если ты ИП и открыл вторую торговую точку, это не филиал, можно  не заморачиваться, так как филиал могут открыть только организации.

Некоторые предприниматели и их бухгалтера (предприниматели обычно экономят на бухгалтерах, которые на упрощенке сидят, нанимают себе не высококвалифицированных бухгалтеров) в один прекрасный день решили расширить свой бизнес , открыть филиал или представительство и в связи с открытием филиала они теряют право на упрощенную систему налогообложения, естественно они сразу же становятся плательщиками НДС .

Минус в чем, налоговая инспекция автоматически это не выслеживает, вы можете открыть филиал, проработать год , полтора, потом в один из не прекрасных дней налоговая заблокирует вам счет и скажет, что они обнаружили, что вы на НДС , однако, вы НДС почему-то не платите. Дальше вы попадаете на арест счетов , начисление налогов, пени , штрафов и т.д

Разновидность ошибки открытия филиала. Ее могут совершить только организации. В состав , допустим, вашей компании входит другое юр. лицо, с долей более 25%, с этого момента твоя компания перестает применять упрощенную систему налогообложения, а находится на общем режиме налогообложения.

Такие ошибки тоже совершают организации. Соответственно налоговая опять это отслеживают с опозданием, поэтому вы можете серьезно “пролететь” на тот же самый НДС и налог на прибыль , поэтому отслеживайте и знайте , что если у вас доля юр. лиц более 25%, вы применять упрощенку не можете.

Сокрытие доходов

Допустим, у вас  есть упрощенная система налогообложения плюс совмещение режим ЕНВД. Например в розницу вы торгуете и платите ЕНВД и оптом продаете что-то юр. лицам, работате без НДС. Естественно, вам выгодно чтобы платежи от юр.лиц облагались в рамках ЕНВД, потому что налог в данном случае не растет и вы экономите.

Но налоговая инспекция сейчас он четко отслеживает все платежи , все  назначения платежей и скорее всего найдет эту ошибку и обложит эти операции упрощенным налогом. Многие предприниматели очень часто попадают на такие ошибки.

они в розницу торговали, продавали оборудование, это была разовая операция. И в этом случае продажа оборудования не будет облагаться ЕНВД, будет облагаться упрощенным налогом, причем для тех предпринимателей, организаций у которых почти 100% операций облагались ЕНВД, это будет очень не приятным сюрпризом и достаточно большой суммой налогов к уплате. У тех предпринимателей, которые сидят на патентной системе налогообложения все один в один.

Завышение расходов

Для предпринимателей, организаций, которые находятся на упрощенной системе налогообложения, доходы  минус расходы. Естественно они “пихают” в расходы все, что можно и нельзя, чтобы уменьшить налог до 1%.

Во-первых личные расходы нельзя списывать и уменьшать налог , во-вторых в Налоговом Кодексе список расходов, он закрытый и нельзя списывать расходы, допустим, на добровольное страхование.

Дробление бизнеса

Не секрет, чтобы применять упрощенную систему налогообложения, нужно, чтобы ваша выручка была менее 150 000 000 р. за год.

у вас сумма будет больше и у вас есть юристы и бухгалтер, которые об этом знают , то скорее всего они вам предложат создать еще одно юр. лицо на упрощенной системе налогообложения и перевести обороты со старой компании на новую, чтобы не привысить предела в 150 000 000 р.

Налоговая инспекция знает о такой возможности избежать НДС или налога прибыль, с дроблением они очень активно пользуются и поэтому, если вы попадетесь все ваши компании объединят (общий номер телефона, общая бухгалтерия, общий сайт, общие сотрудники)  насчитают вам НДС и налог на прибыль, что выйдет в крупную сумму.

Чтобы не встать на грабли , прочитайте Письмо ФНС России от 11 августа 2017 г. № СА-4-7/15895. В этом письме налоговая инспекция описала все признаки дробления бизнеса.

Перенос платежей на следующий год

Например у вас есть ООО и достаточно большие обороты под 150 000 000 р. и чтобы вы не слетели с упрощенной системы налогообложения на НДС, допустим, ваш бухгалтер говорит вам, что  у вас 145 000 000 р, если вы сейчас еще получите денег, вы потеряете право на применение “упрощенки” , попадете на НДС на налог на прибыль, давайте все платежи от клиентов перенесем , допустим, с декабря на январь месяц.

Пусть они нам будут должны, зато мы сэкономим на налогах, достаточно серьезно. С одной стороны так можно сделать, но налоговая инспекция также знает о таких уловках, поэтому вам нужно экономически обосновать, почему у вас возникла дебиторская задолженность на конец года, почему клиенты перестали платить, чтобы не потерять право на применение упрощенной системы налогообложения.

Налоговая сейчас , особенно, строга и следит даже за такими манипуляциями.