Банк и налоговая задает вопросы ИП по выручке?

Предприниматель — не является  юридическим лицо, поэтому имеет право распоряжаться личными средствами и средствами своего бизнеса по усмотрению. Он в любое время может положить деньги на расчетный счет, снять с него их или перевести на карту.

К примеру, Сергей П. продает домашнюю сигнализацию. Принимает оплату от клиентов на расчетный счет, с него же расплачивается с поставщиками. На случай, когда на счете не достаточно средств, Сергей П. пополняет его своими средствами. Пополнить расчетный счет можно любым способом: перевести с личного банковского счета или банковской карты, внести через терминал, платежные системы или наличными в кассе банка. Предприниматель не предоставляет эти деньги в КУДиР, так как средства не считаются доходом, налог уплачивается только с денег, которые поступили от покупателей.

Личные расходы Сергей П. оплачивает картой, привязанной к расчетному счету. Так он покупает все необходимое и даже платит за коммуналку. Если нужны наличные, можно снять деньги в любое время.

Если соблюдать несколько правил, у предпринимателя не будет проблем ни с банком ни с налоговой.

1. Всегда указывайте, если вносите личные средства. При проверке налоговики будут проверять ваши доходы, они увидят, что денег на счет поступило больше, чем указано в декларации. Налоговики решат, что часть выручки скрыта, и доначисляет налог, а еще заставят заплатить штраф и пени.

Чтобы не было такой ситуации, всегда указывайте в назначении платежа «Взнос собственных средств» или «Пополнение счета собственными средствами».

2. Вносите средства только от своего имени. Если ваш расчетный счет пополнит кто-то другой (мама, жена, бабушка, друг), налоговая рассмотрит это как выручку, с которой нужно платить налог.
3. Не прячьте доход под личные деньги. Правильная формулировка в назначении платежа поможет, только если это действительно личные средства.

Налоговики всегда узнают о том , как вы пополняете счет. Каким образом? Очень простым. Они проведут анализ источников дохода и выяснят, заработали вы столько или нет. Если не сможете доказать, что вносили личные средства, придется доплатить налоги, а также заплатить штраф и пени.

Пример. Бизнесмен вносил на расчетные счета крупные суммы под видом собственных средств. За 4 года он внес более 500 млн рублей, а доходов и расходов в налоговой отчетности было в разы меньше. Налоговики проанализировали официальные доходы предпринимателя за последние 10 лет и увидели, что столько он не заработал, взять такие деньги было неоткуда.

Значит, под видом собственных средств ИП вносил скрытый доход от бизнеса. По итогу ему доначислили почти 12 млн рублей налогов. Бизнесмен пытался оспорить это решение в суде и доказать, что деньги заемные, но суд поддержал налоговую инспекцию.

4. Выводите прибыль с осторожностью. Все средства предпринимателя — его собственность, он в праве распоряжаться ими на свое усмотрение. Но банки обязаны соблюдать «антиотмывочный» закон 115-ФЗ от 07.08.2001 года и отслеживать подозрительные операции. В методических рекомендациях Центробанка есть их список.

Подозрительной операцией считается любое снятие налички со счета или карты, если это не связано с выплатой зарплаты или хозяйственными расходами. Банк имеет право заблокировать доступ к деньгам и запросить разъяснения.

Но это не значит, что нельзя снимать деньги со счета. Банк может заподозрить что-то неладное, только если предпринимателю переведут крупную сумму, а он сразу снимет все деньги или переведет их на чей-то счет.

Например, Павел Р. зарегистрировал ИП, открыл расчетный счет и заключил первый контракт с крупной фирмой, которая перевела ему 500 тыс. рублей в качестве аванса за предстоящую работу. На радостях Владимир В. в этот же день перевел деньги себе на карту и захотел снять, но банк заблокировал доступ к счету. Павел Р. был не в курсе, что поступил как типичный обнальщик, которого используют для незаконного вывода денег. Не нужно было снимать сразу всю сумму, расплачиваться картой за покупки, наличность снимать частично и в разумных пределах.

Когда вы расплачиваетесь картой, банк может отследить движение денег и увидеть, что вы ведете жизнь добропорядочного гражданина и предпринимателя. А с крупной суммой наличных вы темная лошадка и сразу попадаете под подозрение.

Если срочно нужна крупная сумма наличных, предварительно свяжитесь со своим банком и объясните ситуацию, дайте понять банку, что вы  готовы предоставить нужные документы и пояснения. Если вы все-таки попали под подозрение и карту заблокировали, свяжитесь с банком и узнайте причину. Он обязан сообщить о причинах блокировки. Если вы все разъяснили банку и предоставили документы, но это не помогло, можно обратиться в межведомственную комиссию при Центробанке.

«Ак Барс Банк (ПАО) не ограничивает предпринимателей в расчетах наличными деньгами. Но, если наличные операции преобладают в общей структуре платежей, это может вызвать подозрения, — отметил директор по комплаенсу Ак Барс Банка Айдар Багавиев. — В таких случаях мы запрашиваем дополнительные документы и пояснения, чтобы понять экономический смысл операций. Не нужно бояться запросов банка. Отправьте документы через интернет-банк или принесите их в отделение по месту обслуживания. Как только сотрудники убедятся, что все в порядке, они проведут операцию. А вот если клиент откажется отвечать на запрос без объяснения причин или предоставит не все документы, банк будет вынужден отказать в услуге или даже расторгнуть договор. Оценивая операции клиентов, мы обращаем внимание на вид и место ведения деятельности, систему налогообложения, задолженность перед бюджетом, штатную численность. Чтобы не было сложностей, учитывайте методические рекомендации Центробанка, которые есть в открытом доступе, старайтесь проводить операции в безналичной форме».