Как ФНС может разоблачить нелегальных ИП?

Методику поиска незадекларированных доходов от теневого бизнеса налоговики изложили в письме № СА-4-7/8614@.

Перед инспекторами ставится задача: доказать, что гражданин предпринимал усилия для получения систематической прибыли, заключая сделки, задействуя при этом хотя бы один вид ресурсов: материалы, оборудование, рабочую силу, сырье.

По наличию следующих признаков можно судить об осуществлении предпринимательской деятельности:

– Имущество, приобретенное физлицом, подходит только для промышленного использования, для ведения бизнеса (не для частного использования);

– Проданное гражданином имущество использовалось для ведения бизнеса;

– Покупка или изготовление имущества производится с целью получения прибыли;

– Гражданин ведёт учёт хозяйственных операций;

– Сделки в короткий период времени выстраиваются в логическую цепочку;

– У физлица имеются устойчивые связи с несколькими продавцами, покупателями, контрагентами.

Как же ФНС сможет выявить наличие незарегистрированного предпринимательства? Для этого используются:

– Показания клиентов, поставщиков и покупателей;

– Расписки в получении д/с;

– Выписки с банковских счетов гражданина, подозреваемого в уходе от уплаты налогов;

– Акты передачи товаров;

– Размещение объявлений с рекламой продукции, товаров и услуг в интернете и оффлайн;

– Наличие договоров аренды помещений.

При наличии большинства из перечисленных признаков ФНС может признать физлицо предпринимателем и доначислить налоги в одностороннем порядке.

Источник: klerk.ru