Установлено новое правило расчета налички

Наличные деньги подотчетного лица, которые он не использовал, сначала нужно внести на расчетный счет в кредитно-финансовой организации и только поле этого выдавать снова, сообщается в письме ЦБ от 09.07.2020 № 29-1-1-ОЭ/10561.

Новые правила коснутся МФО, ломбардов и кредитных потребительских кооперативов и уточнены детали наличных расчетов организаций и ИП.

Документ внесет правки в указание № 3073-У. В ситуации, когда подотчетное лицо вносит в кассу организации неизрасходованный аванс, нельзя сразу же выплатить данные средства другому работнику. Эти деньги сначала нужно направить на расчетный счет в банке, так как по своему экономическому значению они не относятся к источникам поступления налички.

После совершения такой процедуры появится возможность снять деньги и выдать под отчет. Это ограничение Банка России существует еще с весны (письмо ЦБ от 09.07.2020 № 29-1-1-ОЭ/10561, Указание ЦБ от 09.12.2019 № 5348-У).

К данному правилу стоит отнестись со всей серьёзностью, так как всегда имеет место быть риск для компании получить штраф на 50 тысяч рублей за нарушение кассовой дисциплины (ч. 1 ст. 15.1 КоАП).

Напомним, что с 27.04.2020 наличка может выдаваться только из средств, которые поступают в кассу с банковского счета. Это относится ко всем компаниям и предпринимателям при расчетах между собой, а также к расчетам предприятий и предпринимателей с физлицами.

Законом предусмотрено, в каких случаях можно потратить наличные из кассы. Данный перечень закрыт. Возврат подотчетных средств в нем не поименован (п. 1 Указания № 5348-У), соответственно, запрещено сразу выдавать эти деньги иному подотчетнику.

Источник: business.ru